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农担系列一:农业企业担保风险及其防范理念
中I国I担I保I杂I志   时间:2017-6-22 11:27:28

相对于农业企业贷款担保具有管理难度大、风险易发等特点,如何有效防控农业企业担保风险,促进担保业务健康发展,是涉农担保机构风险管理中值得探讨的课题之一。杭州萧山惠农担保有限公司通过几年来对农业企业贷款担保的实践,总结了产生风险的原因和实际担保状况,下面就对农业企业担保业务风险防控的措施做初步探讨。

农业企业融资的特点

  种植业农业企业融资特点

  种植业农业企业一般以家庭人员为主,再雇用适量劳动力成片种植瓜果、蔬菜、苗木等植物,土地都是租赁或承包,投入的固定资产不多,投入低值易耗品较多,比如大棚、钢棚、喷管、农机具等,瓜果、蔬菜等都是季节性销售,苗木生长时间相对较长。这种企业主要缺乏流动资金周转,无特殊情况还款来源基本上能够得到保证。

  养殖业农业企业融资特点

  养殖业农业企业主要有畜禽养殖企业和水产养殖企业。畜禽养殖企业一般稍具规模,土地多数为租赁,略有建设用地指标,自建房屋极少部分有权证,产品养殖需一定周期;水产养殖企业土地主要为租赁和承包,基础设施投入比较大,固定资产不多,产品养殖同样需一定周期。这两类养殖企业初始投资比较大,一般是边生产边增加投入,这种企业一部分是缺乏流动资金周转,也有部分既缺固定资金投入又缺流动资金周转。

  农产品加工企业融资特点

  农产品加工企业一般有启动资金,厂房和土地也都有权证,但基本上已向银行抵押融入资金,并将资金全部投入到机器设备和一部分原材料以及归还建设工程款等,而大量原材料收购和产品赊销都需要资金占用,需要融入一定量的流动资金来周转。

   “种、养、加、销”为一体的农业企业融资特点

  “种、养、加、销”为一体的农业企业,一般都具一定的规模,有些成立了集团公司,土地多数为租赁和承包,但数量较大,房屋及建筑物较多,有一定数量的权证房产和土地,企业一般有较长发展历史,已有一定的资金积累。有些企业由于过度投资,有些企业因产品进出量大,以致流动资金周转不过来需要融资。

农业企业融资担保形式

  农业企业融资方式在担保机构介入前主要有以下几种:一是企业从未有过银行贷款,主要靠民间借贷,利率较高,而且要有出借人与借款人之间的交情;二是企业有资产、无权证,不能在银行进行抵押贷款,主要靠企业与企业之间相互担保贷款,而且要承担一定风险,利率一般上浮较高;三是企业有资产、有权证,但权证和资产量不多,虽然能取得银行抵押贷款,但抵押资产须打折,能得到的贷款并不多,而且手续复杂;四是规模较小的企业靠亲戚朋友之间相互拆借进行融资,不仅时间不能保障,而且成本高。

  在萧山地区,多数担保机构为互助型担保机构,主要做涉农担保的有3家,其中杭州萧山惠农担保有限公司是萧山区涉农面最广,为农业企业担保额最大的一家担保机构。其操作模式主要是以会员农业龙头企业贷款担保为主,适量做一部分非会员农业龙头企业贷款担保,会员企业一般可获得入股资金的5倍的贷款担保,信用、资产状况较好的会员企业可将倍数放大到6倍—8倍,非会员企业可获得质押金3倍的贷款担保。农业企业贷款的合作银行一般以萧山农村合作银行为主。受保企业提供反担保的方式一般有:余值抵押反担保,设备、交通工具抵押反担保,有权处分的租赁或承包土地上的房屋和其他建筑物等无证房产抵押反担保,土地承包权抵押反担保,企业自然人股东或企业员工的家庭财产反担保等几种常见形式。

农业企业担保风险分析

  农业企业一般处于市场弱势地位,存在企业规模有限、治理结构不完善、财务不规范、管理成本较高、抗风险能力弱等问题,而担保机构为其银行贷款提供担保后,企业提供的反担保物,基本上是无法登记的资产,不能对抗第三人,因此,担保机构对农业企业贷款担保面临较大的风险。

  经营风险

  经营风险的形成原因主要有四个:一是多数农业企业经营规模较小,一般处于初创期和成长期,自有资金匮乏,资本积累不多,从业人数、销售额、资产额较少,生产经营成本较高,抵御风险能力较弱。二是产业层次较低。农业企业属于农业的种植、养殖及加工、流通行业,处于产业链的低端。三是农业种植与养殖业生产周期普遍较长,资金周转缓慢,既要承担漫长的生产经营风险,又要承担市场行情变化产生的风险;并具有较强的季节性,资金及设施利用率不高,投入产出效率低,经营风险大。四是管理风险。农业企业普遍存在产权与治理结构不清晰,家庭式管理较多,稳定性较差,且管理人员基本上属家庭成员,很难达到现代企业管理的要求。

  财务风险

  财务风险的形成原因和表现形式主要有四种:一是农业企业经营规模较小,普遍存在对财务不重视、会计核算不规范、账务处理随意,且经营过程中大多采用现金交易,很少开具发票,会计记录有限,会计核算依据缺失,会计账表缺乏可靠性、数据不实等问题。二是有些农业企业(主要为加工企业)出于避税的目的,销售收入不入账,利润不体现,有意“装小扮穷”偷逃税款。三是一些农业企业“装大扮强”、骗取融资,如夸大资产和利润,少列负债;或虚装门面、窃取荣誉,如虚报规模和业绩等。四是家庭式农业企业的企业资产与个人资产、企业费用支出与家庭费用支出难以分清,财务账表的准确性可想而知。总体而言,农业企业财务信息透明度低、可信度差,在信用调查时,难以了解其真实情况。

  自然风险

  农业企业抵御自然风险能力较弱,受自然灾害影响较大。一是农业企业生产经营与自然灾害因素密切相关,暴风雨、洪涝、干旱、冰雹、病虫害和畜禽瘟疫等不可抗力,都将对农业种植与养殖业企业的生产经营及成本产生巨大影响,出现不同程度的损害,重则绝产绝收;农产品加工和流通企业,由于农产品减产、减收,正常生产经营也会被影响。二是农产品本身的自然属性易给生产经营者造成损失,如鲜活农产品不及时销售与加工就可能出现变质、腐烂等,情况严重时将变得分文不值。

  信用风险

  信用风险的表现形式主要有四种:一是农业企业规模较小、固定资产不多,且多为租用或承包经营,当企业面临经营效益下降,资金周转困难等问题时,没有信用的股东将“无所牵挂”地离开,企业就会“人走楼空”。二是弄虚作假骗取银行贷款,通过假账、假报表等方式反映虚假资本金、虚假资产、虚假经营。三是采取非正常公关手段,以人情等手段在不具备贷款条件下取得多家银行贷款。四是农业企业较多存在虚假股东、虚假投资和虚假公司章程等现象。

  反担保风险

  农业企业可供反担保抵押登记的资产较少甚至没有。在生产经营中所使用的固定资产相对其他行业较少,而且种养业企业使用的土地资源大都属于集体性质,企业并不拥有所有权,只能取得用益物权,不能直接用于贷款抵押。

农业企业担保风险防范理念

  积极调整股权结构  严把会员企业准入关

  风险防控要从源头抓起,对会员企业初始进入要严格审查,对已进入的企业要不断甄选,必要时调整股权结构,对经济效益好、诚信程度高、抗风险能力强的成熟型农业企业要重点支持;对已完成初步原始积累、有发展潜质的成长型农业企业进行优先支持。以萧山惠农担保公司为例,2007年成立至今,已经过三次增资扩股和三次股权结构调整,注册资金从成立时的1680万元增加到现在的7210万元,会员企业从成立时的23家调整增加至目前的46家,对其中两家经济效益好、诚信程度高、抗风险能力强的会员企业贷款担保已放大到入股资金的8倍。

  积极探索科学有效的反担保方案

  反担保方案的制定,要以控制企业核心资产,核心人物资产为目标。担保公司在推出企业法人代表夫妻双方和相关股东承担无限连带责任以及企业财产抵押、承租权质押、动产质押、经营权质押等反担保措施的同时,要挖掘与企业相关的单位或个人进行保证反担保,加强反担保控制能力。2012年,萧山一家生物科技农业企业发生担保风险,因该企业的反担保资产是土地承包权以及承包土地上的房屋,一时无法处置,但该企业的法人代表还有另外一家公司,其有证土地和房屋已抵押给银行,将余值抵押给担保机构,最终担保机构获得了法院拍卖后的余值。

  加强在保监控  落实现场检查

  对在保项目的贷后监控,是降低风险的有效途径之一。担保机构对贷后监控主要应采取以下几种方法:与银行沟通,了解企业资金流的异常变化;通过乡镇、街道同类型企业等多种渠道了解企业现状以及经营者的品行爱好;定期收取企业财务报表;落实在保项目现场检查,进行现场检查时,可对水电费统计比较,向职工了解工资是否正常发放,存货、应收款的情况是否正常;通过其他途径了解是否向小贷公司贷款,是否进行房地产投资;充分利用人民银行征信系统了解企业关联企业及个人情况是否正常;对贷款即将到期的企业,实行提前电话通知,督促企业按期还款。

  建立风险分散、转移机制

  担保机构风险的防范要从建立风险分散、转移机制方面着手,将潜在的风险通过风险共担、再担保等形式分散、转移以降低自身风险。

  1.争取与协作银行进行风险共担。担保机构成立的初衷是提升企业信用,为银行分散风险,国外成熟的做法是根据担保额度的不同,银行与担保机构进行比例分担,体现风险共担的理念。但是在萧山区,除萧山农村合作银行外,与其他银行合作时担保机构承担的还是100%的保证责任。风险分担的问题不能仅仅依靠担保机构的努力,还需要国家出台政策措施进行“顶层设计”。

  2.加入再担保体系是风险分散的有效手段。萧山已成立了再担保公司,由再担保公司为担保机构的担保业务提供再担保服务,承担一定比例的代偿损失。这不仅可以提高担保机构的担保能力,整合担保资源,也可以适量减少担保机构的代偿损失。

  建立担保损失补偿制度

  担保代偿后担保机构可以通过法律诉讼等手段依法追偿,对于行使追偿权后仍不能回收的损失,应通过担保损失补偿机制来冲减代偿损失。担保损失补偿来源有两个渠道。

  1.担保机构按业务规模提取两项“风险准备”。一是可以按当年收取担保费的50%提取未到期责任准备金;二是可以按不超过当年年末担保责任余额1%提取风险准备金,用于担保赔付,《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》对具体提取办法均有明确规定。

  2.积极争取各级政府的补助资金。随着担保机构为中小企业融资解困作用的日益凸显,各级政府逐步增加了对担保机构资金补助力度。目前国家、省、市、区各级政府都有担保机构风险补偿资金项目可申报,特别是对农业担保补助力度相对较大。

 

作者来尧芳系系杭州萧山惠农担保有限公司经理

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